Akcje Credit Suisse spadły o kolejne 5% z powodu „istotnych słabości” w sprawozdawczości finansowej

Credit Suisse ogłosił we wtorek, że odpływ aktywów netto zwolnił, ale „jeszcze się nie odwrócił” oraz że zidentyfikował „istotne słabości” w swoich procesach sprawozdawczości finansowej na lata 2022 i 2021.

Niespokojny szwajcarski pożyczkodawca opublikował swój planowany raport roczny w ubiegły czwartek, który został opóźniony przez późny telefon od amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).

Rozmowa ta dotyczyła „technicznej oceny ujawnionych wcześniej korekt skonsolidowanych sprawozdań z przepływów pieniężnych za lata zakończone 31 grudnia 2020 i 2019 roku oraz związanych z nimi kontroli”.

We wtorkowym raporcie rocznym Credit Suisse ujawnił, że zidentyfikował „pewne istotne słabości naszej kontroli wewnętrznej nad sprawozdawczością finansową” za lata 2021 i 2022.

Kwestie te dotyczą „niezaprojektowania i utrzymania skutecznego procesu oceny ryzyka w celu identyfikacji i analizy ryzyka istotnego zniekształcenia” oraz różnych niedociągnięć w zakresie kontroli wewnętrznej i komunikacji.

Mimo to jej sprawozdania finansowe za omawiane lata były „rzetelne we wszystkich istotnych aspektach, [its] Skonsolidowana sytuacja finansowa”.

Credit Suisse potwierdził swoje wyniki za 2022 rok 9 lutego, które wykazały całoroczną stratę netto w wysokości 7,3 miliarda franków szwajcarskich (8 miliardów dolarów).

Akcje banku spadły we wtorek o kolejne 5% we wczesnym handlu w Europie, osiągając nowe minima w historii.

Ryzyko płynności

Bank ujawnił, że pod koniec 2022 roku odnotowano „znacznie wyższe wypłaty depozytów gotówkowych, nieodnawianie terminów zapadalności depozytów oraz odpływy aktywów netto, które były znacznie wyższe niż stopy obserwowane w trzecim kwartale 2022 roku”.

W czwartym kwartale Credit Suisse odnotował wypłaty klientów w wysokości ponad 110 miliardów franków szwajcarskich.

„Te odpływy ustabilizowały się na bardzo niskim poziomie, ale nie zmieniły się na dzień sporządzenia niniejszego raportu. Odpływy te doprowadziły do ​​częściowego wykorzystania buforów płynności na poziomie grupy i podmiotu prawnego, a my spadliśmy poniżej pewnego poziomu podmiotu prawnego wymogi regulacyjne.”

Credit Suisse przyznał, że te okoliczności „wzrosły i mogą nadal rosnąć” ryzyko płynności. Oczekuje się, że redukcja aktywów pod zarządzaniem zmniejszy wynik odsetkowy netto oraz powtarzające się prowizje i opłaty, co wpłynie na cele dotyczące pozycji kapitałowej banku.

„Nieodwrócenie tych wypływów i odzyskanie naszych zarządzanych aktywów i depozytów może mieć istotny negatywny wpływ na nasze wyniki operacyjne i sytuację finansową” – czytamy w oświadczeniu.

Credit Suisse powtórzył, że podjął „zdecydowane działania” w sprawie problemów z dziedzictwem w ramach poważnego przeglądu strategicznego, który ma skutkować dalszymi „znaczącymi” stratami finansowymi w 2023 r.

Zarząd banku wspólnie prognozuje premię po raz pierwszy od ponad 15 lat, zabierając do domu stałą rekompensatę w wysokości 32,2 miliona franków szwajcarskich, potwierdzono w raporcie rocznym.